L’Economic Crime and Corporate Transparency Act 2023 è una nuova legislazione che mira a contrastare l’uso delle aziende per scopi criminali e ad affrontare i problemi di riciclaggio di denaro e frode.
Nel 2022, nel Regno Unito c’erano oltre 2.000.000 di società a responsabilità limitata che operavano attivamente. In Inghilterra e Galles, tutte queste società avranno almeno una persona fisica come amministratore ed è molto probabile che abbiano PSC o relevant legal entities (società che soddisfano gli stessi criteri di qualificazione delle PSC) (RLE).
In base alle nuove norme, sarà un reato agire come amministratore o PSC senza dichiararsi.
Le RLE dovranno nominare una persona (ad esempio un amministratore delegato) la cui identità dovrà essere identificata per loro conto.
I metodi proposti per la verifica dell’identità sono due:
- tramite un fornitore di servizi aziendali autorizzato (ACSP) (tra cui professionisti legali, revisori dei conti, commercialisti, consulenti fiscali o fornitori di servizi aziendali); oppure
- attraverso un nuovo sistema di Companies House.
E’ quindi necessario identificare gli attuali PSC/RLE e amministratori della societa’ e ottenere il prima possibile le copie dei documenti d’identità dei soggetti interessati, in modo da soddisfare i requisiti di verifica.
Limiti a chi può depositare documenti per conto della società
In precedenza (con alcune eccezioni) chiunque poteva depositare documenti presso la Companies House per conto di una società. Ora un’azienda potrà depositare documenti solo attraverso un amministratore, un segretario d’azienda, un dipendente o un ACSP la cui identita’ sia stata verificata.
Tenuta dei registri statutari e delle informazioni di contatto della società presso la Companies House
La società non sarà più tenuta a mantenere i propri registri:
- Registro degli Amministratori;
- Registro degli indirizzi di residenza degli amministratori;
- Registro dei segretari;
- Registro PSC/RLE.
La stessa dovrà invece depositare (entro 14 giorni) i dati relativi agli amministratori, ai segretari e ai CPS/RLE solo presso la Companies House.
La società dovrà comunque tenere il proprio registro dei soci (azionisti). Tuttavia, ci sono nuovi requisiti aggiuntivi per includere nel registro un nome, un cognome e un indirizzo di servizio per tutti gli ex soci.
Inoltre, sono state introdotte nuove restrizioni relative ai dati di contatto delle aziende, tra cui l’obbligo per le aziende di non utilizzare una casella postale come indirizzo della sede legale e l’obbligo per tutte le aziende di registrare e mantenere un indirizzo e-mail appropriato.