Companies House ha intensificato il monitoraggio delle società con bilanci depositati in ritardo. Gli amministratori rischiano procedimenti penali o la sospensione temporanea dalle loro funzioni.

L’inasprimento dei controlli segue l’entrata in vigore dell’Economic Crime and Corporate Transparency Act 2023 (ECCTA), che ha dotato Companies House di maggiori risorse, di strumenti investigativi avanzati e della facoltà di imporre più sanzioni civili. Il registro può inoltre condividere dati con le autorità e verificare l’accuratezza delle informazioni.

Da maggio 2024, Companies House può applicare rapidamente sanzioni pecuniarie civili fino a 10.000 sterline.

L’ECCTA ha inoltre ampliato il concetto di “inadempienza”, includendo anche i ritardi nella presentazione delle dichiarazioni di conferma, nonché quelli relativi ai bilanci societari previsti dal Companies Act 2006.

Companies House valuta le violazioni con un modello di rischio a 5 livelli. Le aziende ai livelli più bassi ricevono avvertimenti e supporto, mentre quelle ai livelli più alti sono considerate responsabili di negligenza grave o di inadempienza intenzionale.

Per ritardi minori, Companies House può imporre multe da £150 a £1.500 per le società private o le LLP, mentre i casi più gravi comportano sanzioni fino a £10.000.

Gli amministratori possono essere perseguiti penalmente se i ritardi nella presentazione dei bilanci sono gravi o ripetuti, configurando una delle violazioni più serie della normativa sulla conformità.

La legge britannica, in particolare l’articolo 451 del Companies Act 2006, prevede che il deposito tardivo dei bilanci possa comportare multe illimitate, condanne penali e la sospensione dalla carica di amministratore fino a cinque anni.

La sezione 451 richiede agli amministratori di dimostrare di aver adottato tutte le misure ragionevoli per garantire la presentazione tempestiva dei conti.

Questo principio, noto come “inversione dell’onere della prova”, modifica la logica penale tradizionale, che attribuisce all’accusa l’onere di provare la colpevolezza.

L’inclusione della parola “tutte” rende l’onere particolarmente gravoso: l’amministratore deve dimostrare di aver adottato ogni misura preventiva possibile.

Oggi Companies House adotta un approccio più rigoroso, applicando le multe in modo sistematico e intensificando le azioni penali nei confronti degli amministratori.